Как открыть ИП в 2022 году: 3 пошаговые инструкции по регистрации через отделение ФНС, личный кабинет банка и онлайн-сервис

На днях я стал индивидуальным предпринимателем. Мне понадобилось 2 недели и 2 750 рублей. А можно было все сделать гораздо быстрее и не потратить при этом ни копейки. Можно, если бы мне на глаза попалась такая инструкция, которую я для вас написал.

Кто такой ИП

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, которое имеет право на предпринимательскую деятельность. Юрлицо при этом не создается: есть только условный Иван Иванович, который зарегистрировался в налоговых органах и получил статус ИП. Это не организация, а конкретный человек со своими ИНН, паспортом и пропиской.

Вот скучное определение понятия из налогового кодекса:

Индивидуальный предприниматель (ИП) — физическое лицо с зарегистрированным правом предпринимательской деятельности без образования юридического лица. 

При этом, в отличие от самозанятого гражданина, который тоже может заниматься предпринимательством, ИП имеет право нанимать сотрудников, вести деятельность, которая подлежит лицензированию и так далее. А еще, во отличие от самозанятого, ИП внесен в государственный реестр индивидуальных предпринимателей — ОГРНИП.

Преимущества и недостатки индивидуального предпринимателя

Плюсы ИП:

• Индивидуальный предприниматель может вести деятельность в любом регионе РФ, не регистрируясь в местной налоговой. У ООО не так: если оно зарегистрировано в Москве — не может работать в Питере, для этого надо зарегистрировать филиал.
• ИП без ограничений распоряжается деньгами: наличными и безналичными. Буквально: снял когда и сколько захотел, потратил куда хотел. Отчитываться, а тем более платить налоги в этот момент не нужно.
• ИП очень просто открыть и закрыть — достаточно личного заявления. Их и с долгами тоже закрывают без лишней волокиты.
• Штрафы, которые накладываются на ИП согласно КоАП, иногда на порядок ниже, чем для юридических лиц.
• ИП редко проверяют налоговые органы, Роспотребнадзор и другие инстанции.
• Простая отчетность. В стандартном случае не нужен бухгалтер и ведение бухгалтерии. Только книга учета доходов и расходов (КУДИР) и сдача налоговых деклараций.

Минусы ИП:

• Индивидуальный предприниматель, если у него есть долги перед поставщиками, кредиторами и государством, по суду ответит личным имуществом. ООО отвечают уставным капиталом и собственностью юрлица, а собственность учредителей не трогают. Я написал именно «учредителей» — тех, кто учредил ООО. Например, директор ответит по всей строгости закона.
• Нельзя заниматься некоторыми видами экономической деятельности — например, продавать оружие или крепкие алкогольные напитки.
• Нельзя выбрать красивое название. С случае с индивидуальным предпринимателем это всегда будет «ИП Иванов Иван Иванович». Зарегистрировать ИП, например «Московская косметическая фабрика», нельзя. 

Но выход существует: ИП без проблем может запатентовать уникальную торговую марку и работать под ней.

• Крупные контрагенты (поставщики к примеру) не горят желанием работать с ИП, особенно мелкими.
• ИП невозможно продать. Ни полностью, ни частями.
• Он уплачивает взносы на себя в Соцстрах и ПФР. Даже если у него убытки.

Кто может стать индивидуальным предпринимателем в РФ

• Лица, достигшие 18-летнего возраста.
• Подростки с 16 лет по решению суда или органов опеки, которые в установленном порядке сочтут их дееспособными.
• Подростки с 14 лет с согласия родителей или лиц, официально признанных опекунами.
• Иностранцы с временной регистрацией или пропиской на территории РФ.

Кто не может открывать ИП

• Лица с непогашенной судимостью.
• Госслужащие.
• ИП, со времени банкротства которых прошло менее 5 лет.
• Физлица, со времени банкротства которых прошло менее года.
• Недееспособные граждане. Обычно речь здесь идет о недееспособности по причине психических заболеваний.
• Действующие индивидуальные предприниматели. Открыть 2 ИП на один паспорт и ИНН нельзя.
• ИП, деятельность которых прекратила налоговая. Это бывает, когда предприниматели не показывают фактической деятельности, не сдают декларации и отчеты.

Что нужно сделать до регистрации ИП

Вы уже собрались в налоговую? Погодите: сперва нужно сделать несколько шагов и собрать документы. 

Выбираем систему налогообложения

Забегая немного вперед, сообщу: открыть ИП можно и не выбрав налоговый режим. Его вам зарегистрируют, а потом будет месяц, чтобы определиться со схемой уплаты налогов. Не сделаете этого — автоматом попадете на страшный сон предпринимателя: общий налоговый режим, или ОСНО. 

Здесь самая строгая отчетность, полная бухгалтерия, а значит, нужен штатный бухгалтер. Еще — много налогов. В стандартном случае ИП на ОСНО платит НДС, НДФЛ, налог на прибыль и налог на имущество. В зависимости от специфики деятельности к этим налогам могут добавить еще несколько: транспортный, земельный и так далее.

Поэтому ИП со штатом менее 130 человек и доходом менее 200 миллионов рублей за отчетный период переходят на один из специальных режимов налогообложения.

Налоговые режимы ИП и условия их использования

Упрощенная система налогообложения УСН «Доходы». Налогооблагаемая база в этом случае — выручка индивидуального предпринимателя. Ставка налога — 6 %.

Упрощенная система налогообложения УСН «Доходы минус расходы». При таком режиме налог берется с чистой прибыли ИП. Ставка — 15 %.

Выбор между режимами «Доходы» или «Доходы минус расходы» зависит от соотношения выручки и прибыли, а также доли расходов в общем заработке. Объясню на примерах.

Пример: выручка ИП — 10 миллионов, чистая прибыль — 1 миллион. Если платить по схеме «Доходы», придется отдать налоговой 6 % с 10 миллионов:

10 000 000 : 100 х 6 = 600 тысяч рублей.

Если платить по схеме «Доходы минус расходы», налог берется с прибыли — 1 миллиона:

1 000 000 : 100 х 15 = 150 тысяч рублей.

Получается, что если чистая прибыль невелика, выгоднее использовать УСН «Доходы минус расходы». Да что там выгоднее: если подать «нулевую» декларацию и не показать чистую прибыль, налог платить вообще не придется.

УСН «Доходы» удобнее для ИП с большой чистой прибылью.

Пример: выручка ИП 10 миллионов рублей, чистая прибыль — 9 миллионов. Считаем:

При схеме «Доходы минус расходы» заплатим налог с чистой прибыли — 9 миллионов.

9 000 000 : 100 х 15 = 1 350 000 рублей. Это очень много.

При схеме «Доходы» заплатим с выручки:

10 000 000 : 100 х 6 = 600 000 рублей.

Патентная система налогообложения. Здесь индивидуальный предприниматель не сдает отчетность, не ведет бухгалтерию и не подает декларации. Он просто оплачивает фиксированную стоимость патента и больше ничего не платит. Грубо говоря, такой предприниматель говорит налоговой: «Я плачу вам 20 тысяч рублей в год, а сколько заработаю — это мои проблемы».

Стоимость патентов зависит от региона и вида деятельности. В каждом Федеральном округе она своя. Считается так: есть максимальная прибыль для каждого вида предпринимательства, рассчитанная на основании статистики. Патент будет стоить 6 % от этой суммы.

У ПСН есть серьезное ограничение и применять этот режим могут не все. В общем случае, это предприятия сферы услуг: общепит, бытовые услуги и так далее. Полный перечень таких ИП есть в ст. 346.43 Налогового Кодекса. И еще: применять патент не могут индивидуальные предприниматели с доходом более 60 миллионов рублей в год и штатом больше 15 человек. 

ЕСХН — единый сельхозналог. Его разрешено использовать индивидуальным предпринимателям, 70 % или более выручки которых идут с сельскохозяйственной деятельности. Рассчитывается налог просто: это 6 % от — разницы между доходами и расходами.

Налог на профессиональный доход. Применять такой режим могут только индивидуальные предприниматели, которые продают товары собственного производства или оказывают услуги своими силами. Есть и другие ограничения: нельзя нанимать сотрудников в штат (только заключать договоры подряда), а доход ограничен 2,4 миллионами рублей в год. 

Зато налоговые ставки самые щадящие: при работе с физлицами придется заплатить 4 % от дохода, а с юридическими — 6%.

Подбираем коды экономической деятельности

Я споткнулся именно на этом, так как думал, что подобрать коды деятельности, или ОКВЭДы, будет для меня непосильной задачей. На самом деле ничего сложного там нет, позже я легко во всем разобрался. О том, сколько я заплатил за такую ошибку, — в конце статьи.

Итак, ОКВЭД — это документ, где перечислены все возможные виды предпринимательской деятельности. Каждому присвоен условный номер в формате шифра. Например, интернет-торговля обозначается шифром 47.91.2, а продажа одежды — 47.2. Справочник ОКВЭД содержит под 2 тысяч таких кодов и среди них нужно выбрать подходящий под вашу деятельность.

Это можно сделать при помощи таких платформ, как «Гарант» и других сервисов. Я покажу на примере «Гаранта».

Итак, все виды экономической деятельности разбиты на 21 группу, если брать актуальную на момент написания статьи редакцию документа. Выглядит это так:

Часть разделов ОКВЭД

Допустим, мы собираемся открывать интернет-магазин или начать продавать на маркетплейсах. Для этого нужно зайти в раздел G — оптовая и розничная торговля:

Раздел розничной торговли

Далее просто листаем документ и ищем нашу деятельность. Собственно, вот она:

Наш ОКВЭД = 47.91.2

В заявлении на регистрацию ИП нужно указать один основной код деятельности по ОКВЭД и сколько угодно основных. В нашем случае основным кодом будет 47.91 — «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет», а дополнительным — 47.91.2 — «Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети интернет».

По такому алгоритму можно найти код для любого другого вида деятельности. Ниже, в разделе про заполнение заявления, я расскажу об этом подробнее. 

С подготовительными работами разобрались, теперь переходим к пошаговым инструкциям подачи заявления на регистрацию ИП.

Пошаговая инструкция по открытию ИП

Рассмотрим три способа статьи индивидуальным предпринимателем.

Способ первый, классический, с визитом в налоговую или МФЦ

Я сделал именно так. Старая школа и непоколебимая уверенность, что с бумажкой в руках оно надежнее, я отправился в ближайший МФЦ. 

Первый шаг: готовим документы

1. Заполненное заявление по форме Р21001. Скачать бланк в интернете не проблема, но я сделал по-другому. Рядом с МФЦ стоял минивэн консалтинговой компании с надписями «Регистрация ИП и ООО, заполнение деклараций». Мне заполнили там и взяли 1500 рублей, о чем я потом пожалел.
2. Оригинал паспорта.
3. Нотариально заверенные копии всех страниц. Я сделал у нотариуса за углом, заплатил по 50 рублей за каждую страницу документа. Вышло еще 450 рублей. 
4. Квитанция об оплате госпошлины, 800 рублей. Можно оплатить в любом банке, через «Госуслуги» или прямо в терминале в МФЦ, что я и сделал.
5. Если документы подает не сам ИП, а доверенное лицо, понадобится еще одна нотариальная доверенность.
6. Если в качестве ИП регистрируется несовершеннолетний, к пакету документов добавляются согласие опекунов или решение суда, я писал об этом в начале статьи.

Если идти не в МФЦ, а прямо в налоговую, список документов будет тем же, за исключением нотариально заверенных страниц паспорта. Они не нужны, если сдавать бумаги лично. А в случае с доверенным лицом — опять нужны.

Как заполнить заявление Р21001? Личная (или по почте) подача документов в налоговую или МФЦ — единственный случай, когда заявление Р21001 нужно заполнять в бумажном виде. Если регистрируетесь онлайн — схема другая: вы заполняете поля с данными, а само заявление автоматически формируется системой.

Заявление состоит из 5 страниц, ИП заполняет только 4 из них. Пятая — для отметок инспектора регистрирующего органа. Заявление подается по месту регистрации индивидуального предпринимателя, то есть адресу прописки.

На первой странице указывается общая информация: ФИО, пол, гражданство, место и дата рождения:

Первая страница заявления Р21001

На второй странице пишем адрес места регистрации и паспортные данные: серия, номер, кем и когда выдан, а также код подразделения.

Вторая страница заявления Р21001

Третья страница — коды деятельности по ОКВЭД. В поле 1 записываем основной, в поле 2 — дополнительные.

Страница 3 заявления Р21001

На 4 странице документа заявитель подтверждает, что сведения, указанные в заявлении, верны, и ставит подпись. Здесь же указываются контактные данные — номер телефона и адрес электронной почты:

Четвертая страница заявления Р21001

Пятую страницу заполняет инспектор, принявший заявление. Он указывает свою должность, ФИО, после чего подписывает документ.

Последняя, 5 страница заявления Р21001

Второй шаг: сдаем документы сотруднику МФЦ или налоговому инспектору

Здесь все просто: в любом госучреждении работает система одного окна. Заходим, берем талончик в терминале и ожидаем, пока нас вызовут.

Сотрудник проверит правильность заполнения и примет заявление или отдаст исправлять, если допущены ошибки.

Третий шаг: получаем готовые документы

Налоговая выдает ИП 2 документа:

1. Лист записи в Едином государственном реестре ИП (ЕГРИП).
2. Уведомление о постановке на учет в налоговом органе.

Раньше выдавали свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, но в начале 2017 его упразднили. С 29 апреля 2018 года бумажные версии документов не выдаются: налоговая отправит все на email. 

И еще пара нюансов. Нормативный срок рассмотрения заявления в налоговой — 3 дня. Но при обращении в МФЦ он может растянуться на неделю или больше. Многофункциональные центры только принимают документы и отправляют их в ФНС. Это дольше, чем отдать все в налоговую лично.

Способ второй: регистрация через личный кабинет банка

Предложение регистрации ИП в любом банке звучит приблизительно так: «Зарегистрируйте ИП онлайн без визита в налоговую». Здесь банки немного лукавят: без визита в налоговую — да, но вот полностью онлайн это сделать не выйдет. Я посмотрел условия нескольких банков: «Точка», ВТБ и «Тинькофф», и алгоритм везде один: вы и правда заполняете заявление онлайн, загружаете нужные документы, после чего к вам выезжает представитель банка для дальнейшей работы.

Он привозит электронную цифровую подпись, при помощи которой документы заверяются и отправляются в налоговую. И еще: во всех случаях регистрации ИП через банк понадобится открыть расчетный счет будущего ИП. Не считаю это подвохом или подводным камнем: такой счет вам все равно понадобится, нужно только внимательно ознакомиться с условиями его обслуживания.

В качестве примера приведу пошаговую инструкцию по открытию ИП через «Тинькофф». Для остальных банков процедура почти ничем не отличается.

Первый шаг: авторизация

Все начинается с входа на сайт банка по номеру телефона. 

Начало регистрации ИП на сайте банка Тинькофф

Далее входим в сервис, подтвердив номер мобильного телефона:

Процедура стандартная: вводим номер, получаем смс с кодом подтверждения и вводим его в поле

Второй шаг: заполняем данные ИП

В меню «Тинькофф» сразу прыгаем с места карьер и начинаем вводить данные индивидуального предпринимателя. На первом этапе понадобится указать номер СНИЛС, регион регистрации, адрес электронной почты и загрузить фото паспорта — страницы с пропиской и главной, с фото.

Я просто сфотографировал паспорт на камеру смартфона — все приняли с первого раза.

Заполняем Email и вводим номер СНИЛС

Нужны 2 фото паспорта: главная страница и разворот с пропиской:

Первый этап регистрации ИП через банк «Тинькофф»

Третий шаг: подбираем коды ОКВЭД

Далее система предлагает выбрать код деятельности по ОКВЭД. В сервис зашит такой же онлайн-классификатор, как и в «Гаранте». Как им пользоваться, я объяснял выше, в разделе про ОКВЭДы.

Выбираем ОКВЭД

Я на стал заморачиваться и указал первые попавшиеяся — 63.11 и 63.12. Они подтягиваются в форму, которая есть на скриншоте ниже:

Ставим галочку напротив основного кода и нажимаем «Дальше»

Четвертый шаг: выбираем систему налогообложения

Теперь переходим к выбору режима налогообложения. Есть небольшие подсказки, кому и какая система больше подходит.

Я выбрал УСН «Доходы»

Вы не поверите, но на этом все. Система предложит проверить данные заявителя.

Последний этап регистрации

Если все указано верно, можно отправлять заявление на проверку:

Проверка данных банком и ФНС занимает примерно один рабочий день

Вечером того же дня мне позвонили из «Тинькова» и сообщили, что документы и электронная подпись готовы, а сотрудник может приехать в удобное время, чтобы все завершить. От меня ничего кроме документов, удостоверяющих личность, не нужно.

В налоговую ехать тоже не надо: все будет происходить онлайн. По сути выходит, что я открыл ИП в отделении банка, просто не поехал туда лично, а сам банк приехал ко мне в виде мобильного офиса.

Но — удобно, ЭЦП сделают бесплатно, а документы подадут в налоговую за меня. И госпошлина при онлайн-регистрации не взимается. Это касается и следующего способа открыть ИП — через сервис РБиДОС. 

Способ третий, продвинутый: регистрация ИП через РБиДОС

Мне этот способ понравился больше всего. Это единственный сервис из тех, что я нашел, где все происходит исключительно в онлайне, даже получение сертификата электронной подписи. Идти никуда не надо, встречаться с сотрудниками — тоже.

РБиДОС (регистрация бизнеса и открытие счета) — совместный проект Сбера и платформы «Деловая среда». Минус открытия ИП через этот сервис в том, что в обязательном порядке нужно уже быть клиентом Сбера, пользоваться одним из его продуктов и иметь на смартфоне приложение банка. Дебетовой или кредитной карты достаточно.

Госпошлина не берется, как и в любом другом случае онлайн-регистрации, об этом я уже писал.

Первый шаг: входим в личный кабинет

Работа начинается с ввода данных ИП и входа в учетную запись. Я вошел через Сбер ID.

А еще можно войти через электронную почту, получив код-подтверждение

Далее выбираем способ заполнения документов: с подсказками менеджера или без. Я выбрал самостоятельное заполнение. Думаю, если выбрать пункт «С менеджером», каждый этап будет сопровождаться дополнительными подсказками системы. 

Выбор способа регистрации

Второй шаг: загружаем фото паспорта

Теперь вводим регион и загружаем фото паспорта. Страницы те же, что и при регистрации в «Тинькофф»: разворот главной и прописка.

Загрузка фото паспорта. Допустимые форматы изображений — jpeg, png, pdf, максимальный размер одного снимка — 10 мегабайт

Далее система подтягивает паспортные данные: серию и номер, дату выдачи, код подразделения, адрес регистрации и так далее. 

Эти поля заполнены автоматически. Я указал только номер СНИЛС и ИНН

Третий шаг: указываем контактные данные

Переходим к следующему этапу — указание контактных данных. Это стандартные номер телефона и email. Кроме этого нужно дать ссылку на сайт, если он есть.

А еще ставим галочку в пункте об использовании ИП сайта в интернете

Четвертый шаг: выбираем коды деятельности

Теперь переходим к выбору кодов деятельности. Ничего нового, здесь есть в точности такой же справочник ОКВЭД, как в «Гаранте», «Тинькофф» и так далее. Находим наш код и отмечаем его галочкой.

Выбор ОКВЭДов

Пятый шаг: выбираем налоговый режим

На этом мы почти закончили. Осталось выбрать налоговый режим. Для этого предназначен следующий раздел.

По устоявшейся традиции выбираем режим УСН «Доходы»

На этом заполнение документов завершено. Можно проверить их в окне, которое появляется после раздела для указания налогового режима:

Все верно, пакет документов готов к отправке в ФНС

Далее я скачал уже заполненное заявление о регистрации ИП по форме Р21001. Кстати, его можно распечатать и отнести в налоговую, если все таки соберетесь регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя оффлайн.

Заявление Р21001

Также доступно для скачивания уведомление о выборе режима налогообложения:

Заявление о выборе налогового режима по форме КНД 1150001

Дальше система предложит выбрать отделение банка для открытия расчетного счета ИП:

Ходить в банк не нужно, информация потребуется для дальнейшей работы, когда ИП будет проводить операции по счету в отделении банка

Шестой шаг: подписываем документы

Теперь осталось подписать документы электронной подписью. Для ее создания нужно скачать приложение IDPoint. Ссылка на скачивание придет на телефон в виде смс.

Скачиваем приложение, заверять документы электронной подписью и ждем проверки

Если все пройдет успешно, налоговая вышлет на электронный адрес документы ИП, после чего можно будет открыть счет в банке через приложение.

В каких случаях налоговая откажет в регистрации ИП

1. Претендент на статус индивидуального предпринимателя не может получить такой статус в принципе. Я писал об этом в самом начале: это лица с непогашенной судимостью, госслужащие, недееспособные граждане и так далее.
2. Допущены ошибки при заполнении заявления и сборе документов. Редко, но бывает, особенно при самостоятельной подаче заявления в ФНС или МФЦ. В случае с онлайн-регистрацией документы проходят через несколько автоматических проверок, в том числе через государственные реестры и сервисы. Поэтому ошибки почти исключены.
3. Пакет документов не полный. Самый экзотический случай, но тоже встречается. Виной тому — исключительно человеческий фактор и невнимательность сотрудников ФНС или МФЦ.

Какие ошибки я допустил при регистрации ИП

Подведу итог и расскажу, что бы я сделал по-другому, если регистрировался в качестве индивидуального предпринимателя завтра. 

1. Зарегистрировал бы бизнес в онлайне. Это экономит время и деньги. Такой подход позволяет зарегистрироваться в качестве ИП быстрее и проще, к тому же бесплатно.
2. Не стал бы обращаться в консалтинговые компании для заполнения документов. Да, тысяча рублей — невелика потеря, но вы же начинающий предприниматель, учитесь считать деньги. Боитесь ошибиться при заполнении — воспользуйтесь одним из онлайн-сервисов. Найти такие в интернете не проблема.
3. Не пошел бы в МФЦ. Опять же, это дороже (нужно заверять копию всех страниц паспорта у нотариуса) и дольше.
4. Подал бы заявление о выборе налогового режима вместе с заявлением Р21001. Я сделал это чуть позднее, а это — лишний круг почета по инстанциям.

На заметку: на самом деле способов открыть ИП куда больше, чем те, о которых я рассказал. Это можно сделать через портал Госуслуг, сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» и ряд сторонних сервисов. А бумажные документы для регистрации можно отправить заказным письмом с объявленной ценностью.

Коротко о главном

• Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо с правом ведения предпринимательской деятельности.
• Плюсы ИП: простая регистрация, небольшие, по сравнению с ООО, налоги и штрафы, минимальная отчетность и так далее.
• Минусы: нельзя заниматься некоторыми видами деятельности, продать, выбрать название и прочее.
• ИП могут стать совершеннолетние граждане РФ, а также лица, не достигшие 18-летнего возраста, но при соблюдении ряда условий.
• Не могут вести работу в этом статусе госслужащие, недавно обанкротившиеся граждане, а также недееспособные и судимые.
• Можно зарегистрировать ИП, посетив налоговую или МФЦ лично, а также через онлайн-сервисы или учетную запись ряда банков.
• При онлайн-регистрации не уплачивается госпошлина в размере 800 рублей. Зато нужна электронная подпись.

Источник